積立ＮＩＳＡ制度の創設

◆積立ＮＩＳＡ制度の創設

　平成29年度税制改正において、少額からの積立・分散投資、若年層からの投資の促進を目的とした「積立ＮＩＳＡ」制度の創設が発表されました。

①　現行ＮＩＳＡ制度との比較

※1　5年間の非課税期間終了後、120万円の非課税枠を上限として、再度5年間の運用がで

　　　きる制度

※2　信託期間20年以上で非毎月分配型の公募等株式投資信託（上場株式、単一資産に投資

　　　する投資信託は不可）

②　積立ＮＩＳＡ制度の特徴

・　長期間（20年間）、非課税での運用が可能

・　年間投資上限額は40万円（現行ＮＩＳAは120万円）と縮小

・　累積非課税投資枠が800万円（現行ＮＩＳAは最大600万円）に拡大

・　運用できる商品が一定の投資信託に限定

・　現行ＮＩＳＡ制度との選択適用

③　積立ＮＩＳＡのイメージ

　　※20年経過後に、特定口座又は一般口座での保有に切り替わります。

　　今回の積立ＮＩＳＡ制度は、現行ＮＩＳＡ制度との選択適用になります。

積立ＮＩＳＡは、長期・分散投資のメリットを十分得られるよう、現行ＮＩＳＡよりも年間投資上限額を小さくする一方、非課税期間をより長期としている為、少額からコツコツと運用をしようとする投資初心者の方に向いていると言われています。

それぞれの投資スタイルによって、現行ＮＩＳＡ制度と積立ＮＩＳＡ制度のどちらを選択した方がいいか、判断が分かれることになりますので、ＮＩＳＡ制度をしっかりと理解した上で、運用することをお勧め致します。

（この原稿は、2016年5月の法令に基づき、記載しております。）